Configuración de Cuentas de Préstamos del LM Parte 1
Esta ventana permite al usuario definir cuentas del LM para sus transacciones de préstamos para cada producto.
Los registros automáticos, como las transacciones de préstamos se activarán después de ingresar la fecha de inicio del año financiero en Sistema/Configuración/Contabilidad. Una vez activada no se podrá desactivar más.
Cómo definir diferentes cuentas del Libro Mayor
Para definir y asignar diferentes cuentas del Libro Mayor vaya a Sistema/Configuración/Configuración de Productos de Préstamos/Configuración Cuentas LM 1-2 y la siguiente pantalla se mostrará:
- Producto de Préstamo: Desde la lista que se despliega seleccione el producto para las cuentas del LM que desea configurar, ejemplo:"Préstamo General". El producto de préstamo previamente debe haber sido ingresado en el menú Sistema/Configuración/Productos.
- Cuenta de capital por cobrar:: Seleccione la cuenta del LM para el principal pendiente, ejemplo:"124010". Esta cuenta registrará y reflejará el valor del saldo principal pendiente.
- Cuenta de provisiones por pérdidas: Seleccione la cuenta del LM para provisión de pérdidas por préstamos, ejemplo: "223010". Una provisión de pérdida de préstamos es un gasto reservado como una provisión de préstamos incobrables como resultado del incumplimiento de clientes. También se conoce como una "reserva de garantía" o "reserva de valuación". La provisión para pérdidas por préstamos son calculadas bajo el menú Contabilidad/Calcular Provisiones.
- Cuenta de costo de provisiones por pérdidas: Seleccione la cuenta del LM para los gastos de deudas incobrables,ejemplo: "520040". Los gastos de deudas incobrables son ahora la pérdida real en que una empresa incurre cuando el cliente/prestatario no paga la cantidad adeudada y conduce al castigo del préstamo en el menú Préstamos/Préstamos Castigados. En otras palabras el gasto de deudas incobrables está relacionado con la cuenta por cobrar del activo corriente de una compañía.
- Interés recibido de cuentas de préstamos: Seleccione la cuenta del LM para interés recibido sobre préstamos, ejemplo: "420040". El pago del préstamo generalmente consiste en pagar ambos (Capital/Principio) e interés que es el costo del préstamo.
- Cuenta de préstamos castigados: Seleccione la cuenta del LM de préstamos que han sido castigados, ejemplo: "124110".
- Cuentas de intereses devengados debidos: Seleccione la cuenta del LM para intereses devengados debidos, ejemplo:"430040". Interés devengado debido es un monto de interés de préstamo que se ha ganado pero que aún no ha sido cobrado o pagado por el prestatario. Los intereses devengados serán reportados por el prestatario como un gasto en su estado de resultados y un pasivo corriente en su balance. En LPF los intereses devengados son calculados bajo el menúContabilidad/Calcular Interés Devengado.
- Cuenta de intereses devengados recibidos: Seleccione la cuenta del LM para interés devengado ganado, ejemplo:."430040".
- Cuenta de refinanciamiento de préstamo:Seleccione la cuenta del LM para las cuotas de refinanciamiento, ejemplo:"420100". Refinanciamientos de préstamos son hechos bajo el menú Préstamos/ Refinanciamiento.
- Cuenta de multas devengadas debidas: Seleccione la cuenta del LM para multas devengadas, ejemplo:."125030". Se trata de sanciones impuestas sobre los préstamos que deberían haber sido ya pagados pero que aún no han sido pagados.
- Cuenta de multas devengadas ganadas: Seleccione la cuenta del LM para multas debidas y ganadas, ejemplo:."125040". Se trata de sanciones impuestas sobre los préstamos que se devengaron y que posteriormente se pagaron.
- Cuenta de comisiones devengadas debidas: Seleccione la cuenta del LM para comisiones devengadas debidas, ejemplo:"125050". Las comisiones acumuladas adeudadas es el monto de cuotas de comisiones que se han cobrado pero que aún no han sido cobradas o pagadas por el prestatario.
- Cuenta de comisiones devengadas ganadas: Seleccione la cuenta del LM para comisiones devengadas ganadas, ejemplo:"125060".
- Cuenta de recuperación de deudas incobrables: Seleccione la cuenta del LM para registrar las cuentas la deuda incobrables / préstamos, ejemplo:."420090".
- Cuenta de papelería: Seleccione la cuenta del LM apropiada para papelería, ejemplo: "440070".
Note que las cuotas de papelería sobre esta cuenta del LM especificada. Es similar a la cuenta del LM abajo que tendrá que definir si elige especificar que las cuotas de papelería serán pagadas al desembolso de préstamo activando la opción correspondiente bajo el menú Sistema/Configuración/Configuración de Producto de Préstamo/Cargos. Y en ese caso no es necesario definir una cuenta del LM anteriormente.
- Cuenta de Cheques: Seleccione la cuenta puente que se usará para manejar las transacciones de préstamos con cheque, ejemplo: "127030"
- Cuenta de sobregiro: Seleccione la cuenta del LM que se encarga de pagos por encima de los montos debidos de un préstamo (Exceso), ejemplo:"260000"
- Cuenta de Cargos de Cheque: Seleccione la cuenta del LM para cargos de cheques relacionados a las transacciones de préstamos, ejemplo:"127030".
- Cuenta de comisión de préstamo: Seleccione la cuenta del LM para comisión de préstamo pagada con cada reembolso, ejemplo: "420010".El monto de la comisión puede ser especificada cuando se ingresa la solicitud de préstamo bajo el menúPréstamo/Solicitud de Préstamo/Entrada de Préstamo Parte 1.
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Nota:
1. La cuenta del LM especificada anteriormente es útil si prefiere que sus clientes paguen la comisión de préstamo con cada cuota. Loan Performer le da al usuario la opción de cobrar una comisión de préstamo ya sea en la solicitud o desembolso, en este caso, defina la cuenta del LM correspondiente en esta misma pantalla. Note que podría organizar que cargue comisión de préstamo en todos los tres casos.
2. Note que importación de comisiones de préstamos es solamente posible cuando se hace obligatorio bajo Sistema/Configuración/Configuración de Producto de Préstamos/Cargos. De lo contrario la característica de importación no aparecerá bajo el menú Préstamo/Importación de Préstamo. Otras cuotas o cargos también pueden ser obligatorios, antes de la aprobación, antes del desembolso y en el desembolso.
- Cuenta de multas de préstamos: Seleccione la cuenta del LM para las multas, ejemplo:"440110"
- Cuenta para el diferencial cambiario: Seleccione la cuenta del LM para el diferencial cambiario para préstamos vinculados a moneda extranjera, ejemplo:"dólar".
Por ejemplo, si el tipo de cambio del dólar a colones en el desembolso de préstamo es 1:570, y en el reembolso es 1:580, un reembolso de préstamo de 100 000 colones, será: Tasa de reembolso / Tasa de desembolso * Monto reembolsado, ejemplo: 580 / 570 * 100000 = 101,754.38. La diferencia de moneda se registrará en la cuenta del LM definida aquí. La vinculación de un préstamo a una moneda extranjera es hecho en la solicitud de préstamo bajo el menú Préstamos/Solicitud de Préstamo/Entrada de Préstamo Parte 1.
Cargos durante la solicitud: Estas son las cuotas aplicadas a la solicitud de préstamo.
Nota:
1. En Loan Performer en el menú "Sistema/Configuración/Configuración de Producto de Préstamo/Cargos", puede definir el monto y cuándo deben cobrarse los cargos de préstamos. Esto puede ser en la solicitud de préstamo, antes de la aprobación, después de la aprobación o al desembolso de préstamo. También puede seleccionar las casillas correspondientes a las cajas de check para hacer los pagos de estas cuotas obligatorios.
2. Cuando decide cobrar las cuotas de préstamos antes de la solicitud especificando los montos bajo el menú "Sistema/Configuración/Configuración de Producto de Préstamo/Cargos", una característica adicional "Cargos de Préstamos antes de la solicitud" aparece en el módulo de préstamos, de lo contrario no se mostrará en la interfaz de Loan Performer.
3. Cuando decide cobrar los cargos de préstamos antes después de la solicitud de préstamo especificando los montos bajo el menú "Sistema/Configuración/Configuración de Producto de Préstamo/Cargo", una característica adicional "Cargos de préstamos antes de la aprobación"aparece en el módulo de préstamos, de lo contrario esto no es desplegado sobre la interface de Loan Performer.
4. Cuando decide pagar los cargos de préstamos antes del desembolso especificando los montos en el menú "Sistema/Configuración/Configuración de Producto de Préstamo/Cargos", una característica adicional "Cuota de Préstamo después de la aprobación "aparece en el módulo de préstamos, de lo contrario no es desplegada sobre la interface de Loan Performer.
5. Cuando decide cobrar los cargos de préstamos durante el desembolso debe especificar los montos bajo el menú "Sistema/Configuración/Configuración de Producto de Préstamos/Cargos", la pantalla de desembolso aparecerá con el monto especificado anteriormente, de lo contrario no será desplegado en la interface de Loan Performer.
- Papelería: Seleccione la cuenta del LM para Papelería que será pagada a la solicitud del préstamo, ejemplo:"440071".
- Comisión: Seleccione la cuenta del LM para comisión que será pagada a la solicitud de préstamo, ejemplo:"420012".
- Cuotas de desarrollo: Seleccione la cuenta del LM para el cargo de desarrollo que será pagada a la solicitud de préstamo, ejemplo: "221020".
- Cuotas de refinanciamiento: Seleccione la cuenta del LM para los cargos de refinanciamiento de préstamos a ser pagados en la solicitud, ejemplo: "420100". Refinanciamientos de préstamos son hechos bajo el menú Préstamos/ Refinanciamiento.
Cuotas durante el desembolso: Estos son cargos que se cobraran al desembolso de préstamo bajo el menú Préstamo/Desembolso.
Nota:
1. En el menú de Loan Performer "Sistema/Configuración/Configuración de Producto de Préstamo/Cargos", puede definir el monto y cuando los cargos de préstamo son registrados. Esto puede ser en la solicitud de préstamo, antes de la aprobación, después de la aprobación o al desembolso de préstamo. Puede seleccionar la caja de selección para hacer estos pagos obligatorios.
2. En este caso debe haber seleccionado la opción "Cargos al desembolso" y especificado los montos de los cargos requeridos.
- Papelería: Seleccione la cuenta del LM para cargos de papelería pagados en desembolso de préstamo, ejemplo: "440072".
- Comisión: Seleccione la cuenta del LM para comisión pagada en desembolso de préstamo, ejemplo:"420011".
- Margen: Seleccione la cuenta del LM para el margen, ejemplo: "126010". Esta es la cuenta donde el monto excedido será registrado cuando desembolse un préstamo a un proveedor que suministró bienes para las cuales el solicitante aplicó el préstamo.
Nota:
1. La marca es la diferencia entre el monto de préstamo solicitado por el cliente y el monto pagado por el proveedor. El monto del préstamo desembolsado por Loan Performer deber ser mayor que el monto de la factura del proveedor.
2. El préstamo se desembolsa contra la factura del proveedor ingresando en el menú bajo Contabilidad/Compras y Ventas/Facturas Recibidas. En este caso debe seleccionar la opción "Desembolso a proveedor" bajo el menúPréstamos/Desembolsos, esto es básicamente el concepto de Desembolso en especies en Loan Performer.
3. El concepto de margen es favorable para las instituciones de Microfinanzas que practican la banca islámica. En este caso, las IMFs no cobran interés sobre los préstamos dados a clientes. En su lugar prefieren desembolsar el dinero directamente al proveedor de bienes para los cuales el cliente tomó el préstamo. El monto del préstamo desembolsado debe ser mayor que el monto de la factura del proveedor, de manera que el monto de excedente se contabilice en la cuenta del LM definida anteriormente como margen. Se trata básicamente de ingresos a la institución por los servicios prestados al cliente. Sin embargo, el cliente tendrá que devolver el importe total del préstamo y no sólo la cantidad desembolsada al proveedor. Esto es básicamente el concepto de Desembolso en especies en Loan Performer.
4. Podrá ver el margen del monto recibido en cada préstamo desembolsado a un proveedor consultando el informe de desembolsos bajo el menú Préstamos/Informe de Cartera/Informe de Desembolso.
- Cuotas de desarrollo: Seleccione la cuenta del LM para cuotas de desarrollo que serán pagadas en el desembolso de préstamo,ejemplo: "420120".
- Cuotas de procesamiento: Seleccione aquí la cuenta del LM para cuotas de procesamiento de préstamos a ser pagadas en el desembolso de préstamo,ejemplo: "420100".
Click sobre el botón del comando Guardar para guardar la configuración y sobre el botón del comando Cerrar para salir del menú.
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