Un bilan comptable est un document comptable synthétisant à un moment donné ce qui est possédé par une société (son actif p.ex. terrains, immeubles, etc.) et ce qu'elle doit (le passif p.ex. capital, réserves, crédits, etc.). Il fait partie des états financiers d'une entreprise au même titre que le compte de résultat et les annexes.
Remarquez que les actifs corporels devraient avoir été enregistrés dans le menu Comptabilité\Actifs\Registre des actifs et liés à leurs comptes GL correspondants.
Comment visualiser le bilan?
Pour cela, rendez - vous sur le menu Comptabilité\États financiers\Bilan, l'écran suivant s'affiche:
En date particulière: Lorsque vous activez cette case à cocher, le bilan affiche les actifs et le passif de l'entreprise à la date donnée p.ex. "10/10/2014" sinon vous devrez spécifier la période du bilan.
Imprimer les numéros de compte: Lorsque cette case à cocher est activée, le bilan affiche les comptes GL.
Devises: À partir du menu déroulant, sélectionnez les devises du bilan p.ex. "UGX". Les devises par défaut sont définies dans le menu Fichiers de support\Devises.
Remarquez que Loan Performer vous permet de produire le rapport dans les différentes monnaies que votre organisation utilise.
Soldes non nuls seulement: Lorsque vous activez cette case à cocher, le bilan n'affiche que les comptes ayant des soldes sinon, tous les comptes, y compris ceux avec des soldes nuls apparaissent.
Du produit: Entrez dans ce champ le premier Produit du bilan et dans le champ au produit, entrez le dernier ou activez la case à cocher Tous pour sélectionner tous les produits.
Du bailleur de fonds: Entrez dans ce champ le premier Bailleur de fonds du bilan et dans le champ au bailleur de fonds, entrez le dernier ou activez la case à cocher Tous pour sélectionner tous les bailleurs de fonds.
De l'agence: Entrez dans ce champ la première agence du bilan et dans le champ à l'agence, entrez la dernière ou activez la case à cocher Toutes pour sélectionner toutes les agences de la base de données d'entreprise.
Du centre de coût: Entrez dans ce champ le premier centre de coût du bilan et dans le champ au centre de coût, entrez le dernier ou activez la case à cocher Tous pour sélectionner tous les centres de coût.
Du débiteur: Entrez dans ce champ le premier Débiteur du bilan et dans le champ au débiteur, entrez le dernier ou activez la case à cocher Tous pour sélectionner tous les débiteurs.
Du créditeur: Entrez dans ce champ le premier Créditeur du bilan et dans le champ au créditeur, entrez le dernier ou activez la case à cocher Tous pour sélectionner tous les créditeurs.
Seulement les transactions dans les périodes clôturées: Si vous activez cette case à cocher, le bilan n'affiche que les soldes dans les périodes clôturées excluant ainsi la période en cours.
Inclure les comptes hors bilan: Si vous activez cette case à cocher, le bilan affiche également les articles hors bilan tels que les garanties des crédits.
Remarquez que Loan Performer ne prend pas en charge par défaut les articles hors bilan.
Dans Loan Performer tous les comptes sont classés dans les Groupes principaux p.ex. "Actifs, Passif, Revenu ou Dépenses" et les Sous - groupes p.ex. "Actifs actuels, Passif actuel etc.". Donc, vous pouvez produire le bilan comme une liste simple de des soldes ou comme des totaux par classe.
Liste simple: Cette option vous permet de produire le bilan affichant les soldes de comptes sans les totaliser par classe comme défini dans votre Plan comptable.
Sous - totaux par groupe principal: Cette option vous permet de produire le bilan affichant les soldes de comptes totalisés par groupe principal c. à d., "Actifs, Passif, Revenu et Dépenses":
Sous - totaux par groupe principal et sous - groupe: Cette option vous permet de produire le bilan affichant les soldes de comptes avec les totaux par groupe principal, sous - groupe et le total global des soldes de comptes.
Sélectionnez toute autre option nécessaire ou prenez les options par défaut. Pour en savoir plus sur ces options, consultez le sujet Formats des rapports comptables.
LPF vous présente plusieurs formats auxquels vous pour générer le rapport p.ex. .pdf, .xls, .dbf etc. Si l'application Adobe n'est pas installée sur votre machine, sélectionnez un autre format.
En plus, vous avez les deux options Voir et Imprimer qui vous permettent de visualiser le rapport avant de l'imprimer. Si les logiciels qui vous permettent de visualiser le rapport dans les formats mentionnés au - dessus ne sont pas installés sur votre ordinateur, vous pouvez l'envoyer directement à imprimante pour tirer la copie - papier.
La Banque centrale des états de l'Afrique de l'ouest (BCEAO) qui a été établie pour contrôler la monnaie commune (FCFA) de la zone UEMOA (Union économique et monétaire ouest-africaine) et mettre en œuvre une politique monétaire commune exige que la balance soit produite au format de fichier XML. Rendez - vous sur le lien Créer une balance BCEAO comme fichier XML pour en savoir plus.
Remarquez qu'afin d'être en mesure de générer les états financiers BCEAO conformes aux
exigences réglementaires tels que le bilan et le compte de résultat, vous devez utiliser le plan comptable conforme à la réglementation BCEAO. Vous pouvez configurer Loan Performer pour exécuter le plan comptable BCEAO dès le début dans le menu Système\Configuration\Comptabilité\Paramètres des comptes. Si vous utilisiez déjà un autre plan comptable vous pouvez toujours le remplacer avec celui de la BCEAO dans le menu Outils\Remplacer le plan comptable.
