Cette fenêtre de Loan Performer vous permet de définir les paramètres des états financiers que votre institution de microfinance doit soumettre au Secrétariat Général de la Commission de Supervision Bancaire et Financière (CSBF) comme exigé par les instructions de la Banque centrale de Madagascar (BCM). Après la configuration, vous devez passer au deuxième onglet "Générer des rapports CSBF" afin de produire les rapports.
Remarque:
1. Ces rapports sont lourds et exigent que votre ordinateur possède une excellente mémoire vive. Veuillez consulter votre responsable informatique pour en savoir plus.
2. Vous devez exécuter les correctifs "Patch81703.exe" et "CSBF_Patch.exe" livrés avec les fichiers exécutables. Ils apporteront les dernières mises à jour votre base de données. Sachez que vos catégories de crédit seront remplacées et que certains de vos codes de client et crédit risquent d'être écrasés par les nouveautés.
3. Assurez - vous également que le dossier "vola" qui contient les données à importer se trouve dans votre répertoire d'installation de Loan Performer.
Comment configurer des rapports CSBF?
Pour cela, rendez - vous sur le menu Comptabilité\Rapports réglementaires\Banque Centrale de Madagascar\Rapports CSBF\Configurer des rapports CSBF, l'écran suivant s'affiche:
Nom de rapport: Sélectionnez le rapport que vous souhaitez configurer. Le menu déroulant vous présente les rapports suivants:
IMF 101: Ce rapport présente la situation comptable périodique ou le bilan annuel détaillé de l'IMF (Voir l'image ci - dessous). Pour configurer le rapport, vous devez lier chaque compte de provisions/amortissement sous la rubrique "Intitulé" au compte GL correspondant du bilan.
Remarque:
1. Les montants sont en millions de Ariary (La monnaie locale du Madagascar) avec 2 décimales c. à d., un montant de 12.750.200 Ariary est écrit en tant que 12,75.
2. Le plan comptable est imposé par la CSBF (La Banque centrale) pour toutes les institutions de microfinance. Les IMF ne peuvent pas créer leurs propres comptes à part les sous - comptes du plus bas niveau. Par exemple, l’IMF n’est pas créer de sous - compte dans le groupe 12 c. à d., le sous - compte 123 n'est pas autorisé. Plutôt, les sous – comptes 1221, 1222, 1223 etc. peuvent être créés. Le cas est similaire à celui de la BCEAO. Cela signifie que lorsqu’on lance ce rapport, LPF vérifie s'il existe des sous - comptes sous le compte principal et affiche le total des sous - comptes en tant que la valeur du compte principal 123 c. à d. le compte 123 est le total des soldes des sous - comptes 1221 , 1222, 1223, etc. Ainsi, il est impossible de saisir un montant sur un compte principal comme 122 s'il existe déjà des sous - comptes en – dessous.
3. Notez que certains comptes (p.ex. 301, 303 etc.) peuvent avoir des débits ou des crédits. C’est-à-dire, ils apparaissent à la fois dans les 'Actifs', ‘Passifs‘ et ‘Capitaux Propres'. Si le solde débiteur est supérieur à zéro, le montant apparaît parmi les ‘Actifs’ sinon, il est dans les ‘Passifs et Capitaux Propres’.
4. Si une page se termine par «Total à reporter», la page suivante commence par «Report». Cela signifie que le total à la fin de la page précédente doit être égal au montant de début à la page suivante.
5. IMF 101 a également des comptes "Hors Bilan" ou "Extra-Comptable". Ce sont des comptes du classement 9, les «engagements». Dans LPF, nous pouvons définir les «Comptes hors bilan» et nous pouvons les débiter et les créditer.
IMF 102: Il s'agit de l'état des crédits de l'institution (Voir l'image ci - dessous). Pour configurer le rapport, vous devez lier chaque type de crédit sous la rubrique "Intitulé" au produit correspondant dans LPF. Le rapport affichera automatiquement le montant total sur chaque compte GL lié au produit de crédit pour tous les différents types de clients de l'IMF c. à d., les particuliers, les groupements, micro petites et moyennes entreprises (MPME) et les autres.
IMF 103: Ce rapport présente l'appendice à l'état des concours à l'économie (Voir l'image ci - dessous). Pour être en mesure de produire le rapport, vous devriez avoir spécifié la catégorie 4 de crédits de votre institution dans le menu Fichiers de support\Catégorie 4 de crédits.
Remarque:
1. Il est conseillé d'utiliser la Catégorie 4 de crédits pour produire l'état financier "IMF 103 - Appendice à l'état des concours à l'économie". Vous devez saisir manuellement les articles appartenant à cette catégorie de crédits ou exécutez le correctif "Patch81703.exe" qui remplira la table correspondante avec les codes appropriés.
2. La catégorie 4 de crédits est différente des catégories 1, 2 et 3 de façon qu'elle vous permette de créer de différents niveaux et sous - niveaux comme dans un plan comptable. Par exemple, vous pouvez avoir code 1 comme niveau 1 "Produits agricoles", code 1.1 comme sous - niveau "Café" etc.
4. Le rapport affichera automatiquement le montant total sur chaque compte auxiliaire pour chaque catégorie de crédits selon les différents types de clients de l'IMF c. à d., les particuliers, groupements, Micro petites et moyennes entreprises (MPME), Autres (Collectivités, ONG...) etc.
IMF 104: Ce rapport présente des renseignements divers de l'IMF (Voir l'image ci - dessous). Quant aux "Dépôts à vue", vous devez lier chaque type de dépôt sous la rubrique "Intitulé" au produit d'épargne dans LPF. Le rapport affichera automatiquement le montant total sur chaque compte GL lié au produit pour tous les différents types de dépôts ventilés par terme p.ex. 2 mois à moins de 3 mois, de 3 mois à moins de 6 mois etc. Quant aux "Comptes - courants", vous devez indiquer le compte GL pour les mouvements créditeurs ou débiteurs et le rapport affichera automatiquement le montant total des dépôts ou retraits sur chaque compte GL. C'est la même chose pour les autres rubriques du plan comptable telles que "213 - Comptes d'épargne à régime spécial", "215 - Dépôts de garantie" et ainsi de suite.
Remarque:
1. Les IMF 2 et 3 doivent respecter, à tout moment, un rapport maximum de 15% entre les engagements cumulés, directs ou indirects, en faveur des membres de leurs organes sociaux et exécutif et le montant des fonds propres disponibles.
2. Les commissaires aux comptes de l’IMF ne sont pas autorisés à contracter des crédits auprès de celle-ci.
IMF 106: Ce rapport présente la situation du portefeuille à risque de l'IMF (Voir l'image ci - dessous).
IMF 201: Ce rapport présente le compte de résultat détaillé de l'IMF (Voir l'image ci - dessous).
IMF 301: Il s'agit de l'état de contrôle des fonds propres disponibles de l'IMF (Voir l'image ci - dessous).
Remarque:
1. La valeur des fonds propres est calculée lors de la production de l'état financier "IMF 301 - État de contrôle des fonds propres". La même valeur est utilisée lors de la production des états financiers "IMF 305 - État de contrôle des engagements en faveur des dirigeants de l'IMF" et "IMF 306 - Relevé du portefeuille titres".
2. Sur ce rapport, les soldes du compte principal 561 et ses sous - comptes sont additionnés à ceux du compte principal 563 et ses sous –comptes. Le montant total est présenté avec un signe négatif dans la colonne « Montant » à droite. C’est la même chose pour d’autres lignes. Ensuite, un sous-total (A) de tous les montants négatifs est créé. C’est la même chose pour B. Cependant, sous B, nous avons 2 lignes qui ne sont pas liées aux comptes GL c. à d., ‘Provisions à constituer’ et ‘Dividendes, ristournes ou bonifications prévus’.
IMF 302: Il s'agit de l'état de contrôle du ratio de solvabilité (Voir l'image ci - dessous). Le ratio de solvabilité est le rapport entre les fonds propres disponibles (au numérateur du ratio) et les risques que l’institution encourt du fait de ses opérations (au dénominateur du ratio).
Remarque:
1. Le ratio de solvabilité est fixé à un minimum de:
15 % pour les IMF de niveau 2 et 12 % pour les IMF de niveau 3.
2. La valeur des fonds propres est calculée lors de la production de l'état financier "IMF 301 - État de contrôle des fonds propres". La même valeur est utilisée lors de la production des états financiers "IMF 305 - État de contrôle des engagements en faveur des dirigeants de l'IMF" et "IMF 306 - Relevé du portefeuille titres".
IMF 305: Il s'agit de l'état de contrôle des engagements en faveur des dirigeants de l'IMF (Voir l'image ci - dessous). Pour configurer le rapport, vous devez lier chaque engagement sous la rubrique "Intitulé" au produit d'épargne correspondant dans LPF. Le rapport affichera automatiquement le montant sur le compte d'épargne de chaque dirigeant.
Remarque:
1. La valeur des fonds propres est calculée lors de la production de l'état financier "IMF 301 - État de contrôle des fonds propres". La même valeur est utilisée lors de la production des états financiers "IMF 305 - État de contrôle des engagements en faveur des dirigeants de l'IMF" et "IMF 306 - Relevé du portefeuille titres".
IMF 306: Ce rapport présente le relevé du portefeuille titres de l'IMF (Voir l'image ci - dessous).
IMF 307: Il s'agit de l'état de contrôle des activités non bancaires (Voir l'image ci - dessous).
IMF 308: Il s'agit de l'état de contrôle des opérations autorisées de l'IMF notamment les crédits et les épargnes (Voir l'image ci - dessous). Pour configurer le rapport, vous devez lier chaque élément sous la rubrique "Intitulé" au produit d'épargne ou de crédit correspondant dans LPF. Le rapport affichera automatiquement les montants sur les comptes GL définis à cette fin.
IMF 401: Ce rapport présente le tableau des indicateurs de gestion de l'IMF (Voir l'image ci - dessous).
Remarque:
Assurez - vous que vous cliquez sur le bouton "Sauvegarder" pour enregistrer les paramètres définis pour chaque rapport.
